Sar Vs Aktienoptionen

Stock Appreciation Right - SAR. Was ist ein Stock Appreciation Right - SAR. A Stock Wertschätzung Recht SAR ist ein Bonus an Mitarbeiter, die gleich der Aufwertung der Unternehmensaktien über einen festgelegten Zeitraum Ähnlich wie Mitarbeiter Aktienoptionen SARs sind vorteilhaft für die Mitarbeiter, wenn Unternehmen Aktienkurse steigen die Differenz mit SARs ist, dass die Mitarbeiter nicht haben, um den Ausübungspreis zu zahlen, sondern erhalten die Summe der Erhöhung der Aktien oder Bargeld Der primäre Vorteil, der mit SAR kommt, ist die Tatsache, dass der Mitarbeiter erhalten können, Preiserhöhungen, ohne dass es erforderlich ist, irgendetwas zu kaufen. BREAKING DOWN Stock Appreciation Right - SAR. Als Beispiel betrachten wir einen Mitarbeiter 200 SARs Der Bestand des Unternehmens erhöht sich 35 pro Aktie über einen vorgegebenen Zeitraum von zwei Jahren Mitarbeiter erhalten 7.000 200 SARs x 35 7.000.SARs und Phantom Stock. SARs und Phantom Stock sind weitgehend ähnlich Der Hauptunterschied ist, dass Phantom-Aktien sind in der Regel reflektierende o F Stock Splits und Dividenden Phantom Stock ist nur ein Versprechen, dass ein Mitarbeiter erhält einen Bonus gleichbedeutend mit dem Wert der Aktien des Unternehmens oder der Betrag, dass die Aktienkurse über einen bestimmten Zeitraum erhöhen Der Bonus, den ein Mitarbeiter erhält, wird als besteuert Ordentliches Einkommen auf der Grundlage der Zeit, dass es empfangen wird Weil Phantom Stock ist nicht steuerlich qualifiziert, muss es nicht die gleichen Regeln, dass Mitarbeiter Aktienbesitz Pläne ESOPs und 401 k Pläne folgen müssen folgen. SARs, auf der anderen Seite bieten die Recht auf das Bargeldäquivalent der Wertzuwächse einer bestimmten Anzahl von Aktien über einen vorgegebenen Zeitraum Dieser Bonus wird fast immer in bar bezahlt, aber das Unternehmen kann den Mitarbeiterbonus in Aktien bezahlen. In den meisten Fällen können SARs ausgeübt werden, nachdem sie ausgeübt haben SARs Weste, es bedeutet einfach, dass sie zur Verfügung stehen, um SARs ausüben werden in der Regel in Verbindung mit Aktienoptionen ausgestellt, um bei der Finanzierung des Kaufs von Optionen zu helfen oder um Steuern zu zahlen, die zum Zeitpunkt t Er SARs ausgeübt werden, werden diese als Tandem-SARs bezeichnet. Branchen und Herausforderungen. SARs haben viele Vorteile, die größten davon sind Flexibilität SARs können in einer Vielzahl von verschiedenen Designs erstellt werden, die für jeden einzelnen arbeiten. Dies kommt jedoch mit zahlreichen Entscheidungen Und Entscheidungen, die getroffen werden müssen, einschließlich, was Mitarbeiter erhalten Boni und den Wert dieser Boni, Liquiditätsprobleme, Förderfähigkeit und Vesting Regeln. Home Artikel. Phantom Stock und Lager Anerkennung Rechte SARs. Für viele Unternehmen ist der Weg zum Mitarbeiter Besitz durch eine Formaler Mitarbeiterbeteiligungsplan wie ein ESOP, 401 k Plan, Aktienoption oder Mitarbeiterbeteiligungsplan ESPPs ein regulierter Aktienkaufplan mit spezifischen Steuervorteilen Aber für andere sind diese Pläne aufgrund von Kosten, regulatorischen Anforderungen, Unternehmensüberlegungen oder anderen Fragen werden nicht die besten Passagen Andere Unternehmen können eine oder mehrere dieser Pläne haben, aber wollen sie für bestimmte Mitarbeiter mit einer anderen Art von Plan zu ergänzen Diese Unternehmen, Phantom Stock und Aktien Anerkennung Rechte können sehr attraktiv sein. Es gibt eine Reihe von Situationen, die für eine oder mehrere dieser Pläne aufrufen könnte. Die Unternehmen Eigentümer wollen den wirtschaftlichen Wert des Eigenkapitals, aber nicht Eigenkapital selbst zu teilen Unternehmen kann nicht bieten konventionelle Arten von Eigentumsplänen wegen der Unternehmensbeschränkungen, wie wäre der Fall, zum Beispiel mit einer Limited Liability Corporation, Partnerschaft, ein Einzelunternehmen oder eine S Corporation besorgt über die 100-Besitzer-Regel. Das Unternehmen hat bereits Ein konventioneller Besitzplan, wie zB ein ESOP, aber will zusätzliche Eigenkapitalanreize, vielleicht ohne Lagerbestände selbst, an ausgewählte Mitarbeiter zur Verfügung stellen. Die Führung des Unternehmens hat andere Pläne in Betracht gezogen, aber ihre Regeln zu restriktiv oder umzusetzen, die zu hoch sind Ist eine Division eines anderen Unternehmens, kann aber eine Messung seines Eigenkapitals schaffen und will, dass die Mitarbeiter einen Anteil daran haben, obwohl es keine tatsächlichen Bestände gibt E Unternehmen ist kein Unternehmen - es handelt sich um eine gemeinnützige oder staatliche Einrichtung, die trotzdem eine Art von Messung schaffen kann, die das Eigenkapitalwachstum nachahmt, das sie als Grundlage für die Schaffung eines Mitarbeiters nutzen möchte. Dieser Artikel bietet einen kurzen Überblick über das Design , Umsetzung, Bilanzierung, Bewertung, Steuern und rechtliche Fragen für die vier Arten von Plänen, die es deckt Keines dieser Pläne sollte ohne die detaillierte Beratung von qualifizierten Rechts-und Finanzberater Sharing Equity ist ein wichtiger Schritt, der gründlich betrachtet werden sollte eingerichtet werden Sorgfältig. Phantom Stock. Phantom Aktie ist einfach ein Versprechen, einen Bonus in Form des Äquivalents entweder der Wert der Aktien des Unternehmens oder die Erhöhung dieser Wert über einen Zeitraum zu zahlen Zum Beispiel könnte ein Unternehmen versprechen Mary, seine neue Angestellter, dass es ihr einen Bonus alle fünf Jahre gleich der Erhöhung des Eigenkapitalwertes der festen Zeiten einen Prozentsatz der Gesamtsumme an diesem Punkt bezahlen würde oder es könnte versprechen, ihr einen Betrag gleich zu zahlen O der Wert einer festen Anzahl von Aktien, die zum Zeitpunkt der Versprechung festgelegt wurden. Andere Eigenkapital - oder Zuteilungsformeln könnten auch verwendet werden. Die Besteuerung des Bonus wäre viel wie jeder andere Cash-Bonus - er wird als gewöhnliches Einkommen an der Zeit, in der es empfangen wird Phantom Stock Pläne sind nicht steuerqualifiziert, so dass sie nicht den gleichen Regeln wie ESOPs und 401 k Pläne unterliegen, vorausgesetzt, sie decken keine breite Gruppe von Mitarbeitern ab. Wenn sie dies tun, könnten sie den ERISA-Regeln unterliegen Siehe unten Im Gegensatz zu SARs können Phantom-Aktien Dividenden und Aktiensplits widerspiegeln Phantom-Aktienzahlungen werden in der Regel zu einem festen, vorgegebenen Datum gemacht. Stock Appreciation Rights. A Stock Wertschätzung Recht SAR ist ähnlich wie Phantom Stock, außer es bietet das Recht auf die monetäre Äquivalent Der Erhöhung des Wertes einer bestimmten Anzahl von Aktien über einen bestimmten Zeitraum Wie bei Phantom Stock, wird dies in der Regel in bar ausgezahlt, aber es könnte in Aktien bezahlt werden SARs können oftmals ausgeübt werden, nachdem sie SARs ausgeübt haben Werden häufig im Tandem mit Aktienoptionen entweder ISOs oder NSOs zur Finanzierung des Kaufs der Optionen und oder Steuern, wenn irgendjemand ist aufgrund der Ausübung der Optionen, die diese SARs manchmal als Tandem-SAR genannt werden, gewährt. Einer der großen Vorteile dieser Pläne ist Ihre Flexibilität Aber diese Flexibilität ist auch ihre größte Herausforderung Da sie in so vielen Möglichkeiten entworfen werden können, müssen viele Entscheidungen über solche Themen gemacht werden, wie man bekommt, wie viel, Wählerregeln, Liquiditätsbedenken, Beschränkungen beim Verkauf von Aktien, wenn Auszeichnungen eingegangen sind Aktien, Anspruchsberechtigung, Rechte auf Zwischenausschüttungen von Erträgen und Recht auf Beteiligung an Corporate Governance, falls vorhanden. Für beide Phantom Stock und SARs werden die Arbeitnehmer besteuert, wenn das Recht auf die Leistung ausgeübt wird. An diesem Punkt ist der Wert der Auszeichnung abzüglich Irgendeine Gegenleistung, die dort gezahlt wird, wird in der Regel keinem als ordentliches Einkommen an den Arbeitnehmer besteuert und ist vom Arbeitgeber abzugsfähig Wenn die Auszeichnung in Aktien abgewickelt wird, wie es bei einer SAR auftreten könnte, Der Betrag des Gewinns ist bei der Ausübung steuerpflichtig, auch wenn die Aktien nicht verkauft werden. Ein nachträglicher Gewinn auf die Aktien ist als Kapitalgewinn steuerpflichtig. Erhebungsprobleme. Die Gesellschaft muss eine Entschädigungsgebühr in ihrer Gewinn - und Verlustrechnung als Beteiligung des Mitarbeiters an der Auszeichnung erhöht sich von der Zeit an, in der der Zuschuss bis zur Auszahlung erfolgt ist, die Gesellschaft den Wert des Prozentsatzes der versprochenen Aktien oder die Erhöhung des Wertes der Aktien, die über die Laufzeit der Auszeichnung in jedem Jahr bewertet werden Wird der Wert angepasst, um den zusätzlichen anteiligen Anteil an der von dem Mitarbeiter erworbenen Auszeichnung zu berücksichtigen, zuzüglich oder abzüglich etwaiger Wertberichtigungen, die sich aus dem Anstieg des Kursrückgangs ergeben. Anders als bei der Abrechnung von variablen Aktienoptionen, bei denen eine Abgabe amortisiert wird Nur über eine Wartezeit, mit Phantom Stock und SARs, die Ladung baut sich während der Wartezeit, dann nach der Ausübung alle zusätzlichen Aktienkurserhöhungen genommen werden, wie sie auftreten, wenn die Weste durch eine Leistung ausgelöst wird Event, wie ein Gewinnziel In diesem Fall muss das Unternehmen die erwartete Menge auf der Grundlage der Fortschritte auf dem Ziel zu schätzen Die Buchhaltung Behandlung ist komplizierter, wenn die Ausübung schrittweise erfolgt Nun wird jede Tranche der Freizügigkeit Auszeichnungen als eine separate Auszeichnung behandelt Wertschätzung ist Für jede Vergabe pro rata zu Zeit, über die es verdient wird. Wenn SARs oder Phantom Stock Awards in Aktien abgewickelt werden, aber ihre Buchhaltung ist etwas anders Das Unternehmen muss eine Formel verwenden, um den aktuellen Wert der Auszeichnung zu gewähren, Anpassungen für erwartete Verzugsrechnungen vorzunehmen. Erstellen Sie den Plan ab, um den meisten oder allen Mitarbeitern in einer Weise zu entsprechen, die mit qualifizierten Plänen wie ESOPs oder 401 k Plänen ähnelt, und es verlässt einige oder alle Zahlung bis nach der Kündigung, es kann als de betrachtet werden Facto ERISA-Plan ERISA Das Employee Retirement Income and Security Act von 1974 ist das Bundesgesetz, das die Ruhestandspläne regelt. Es ist nicht zulässig, dass nicht qualifizierte Pläne wie qualifizierte Pl Ans, so könnte der Plan illegal beherrscht werden. Ähnlich, wenn es eine explizite oder implizierte Reduzierung der Entschädigung gibt, um die Phantom-Aktie zu erhalten, könnte es Wertpapierprobleme geben, höchstwahrscheinlich Antibiotika-Offenlegungsanforderungen Phantom-Aktienpläne, die nur für eine begrenzte Anzahl entworfen wurden Der Angestellten oder als Bonus für eine breitere Gruppe von Mitarbeitern, die jährlich auf der Grundlage einer Maßnahme des Eigenkapitals zahlt, würde höchstwahrscheinlich diese Probleme vermeiden. Planning-Probleme. Die erste Ausgabe ist herauszufinden, wie viel Phantom-Aktien geben, um zu sorgen, muss sein Um zu vermeiden, zu viel zu den frühen Teilnehmern zu geben und nicht genug für spätere Angestellte zu verlassen Zweitens muss das Eigenkapital des Unternehmens in einer vertretbaren und sorgfältigen Weise geschätzt werden Drittens können Steuer - und Regulierungsprobleme Phantom-Aktien gefährlicher machen, als es scheint, dass Cash angesammelt ist Zu zahlen für die Leistung kann unterliegen einer überschüssigen kumulierten Einkommensteuer eine Steuer auf Setzen zu viel Geld in Reserve und nicht mit es für Unternehmen Wenn Fonds beiseite gestellt werden, können sie benötigen In ein Rabbin-Vertrauen oder ein säkulares Vertrauen aufzuheben, um zu vermeiden, dass die Arbeitnehmer die Steuer auf den Vorteil zahlen, wenn sie versprochen wird, anstatt bezahlt zu werden. Schließlich, wenn der Plan beabsichtigt ist, mehr als Schlüsselpersonen zu profitieren und einige oder alle Bezahlungen bis nach Beendigung zu verweigern Oder Ruhestand, kann es als De-facto-ERISA-Plan ERISA gelten die Employee Retirement Income and Security Act von 1974 ist das Bundesgesetz, das Ruhestandspläne regelt. Stay Informed. Our zweimal monatlich Employee Ownership Update hält Sie oben auf die Nachrichten in diesem Feld, von der rechtlichen Entwicklung zu brechen research. Our Buch auf Phantom Stock, SARs und andere Equity Awards. Für viele Unternehmen, Aktienoptionen, ESPPs oder ESOPs sind nicht die einzigen Aktienpläne zu prüfen, Stattdessen Phantom Stock, Aktien Anerkennung Rechte SARs , Eingeschränkte Aktienprämien, eingeschränkte Aktieneinheiten, Performance Awards und / oder direkte Aktienkäufe sind ein wesentlicher Bestandteil ihrer Vergütungsstrategien. Unser Buch Equity Alternatives Restricted Stock, Perfo Rmance Awards, Phantom Stock, SARs und More kombiniert eine Reihe von Beispielplandokumenten, die in digitaler Form zur Verfügung gestellt werden, um mit acht Kapiteln zu verwenden, was die Planalternativen sind, wie sie arbeiten, wie sie zu kombinieren sind, und die rechtlichen und Buchhaltungsfragen Sie erhöhen. Share diese Seite. About Stock Anerkennung Rechte SARS. A Stock Appreciation Right SAR ist eine Auszeichnung, die dem Inhaber die Möglichkeit, von der Wertschätzung der Wert einer festgelegten Anzahl von Aktien von Aktien der Gesellschaft über einen bestimmten Zeitraum zu profitieren Die Bewertung eines Aktienwertsteuersatzes erfolgt genau wie eine Aktienoption, da der Arbeitnehmer von einer Erhöhung des Aktienkurses über dem in der Auszeichnung festgelegten Preis profitiert. Im Gegensatz zu einer Option ist der Arbeitnehmer jedoch nicht verpflichtet, einen Ausübungspreis zu bezahlen , Sondern erhält einfach den Nettobetrag der Erhöhung des Aktienkurses entweder in bar oder Aktien von Aktien des Unternehmens, je nach Plan Regeln. Wie tun Stock Wertschätzung Rechte Work. Stock Anerkennung Rechte sind simi Dass sie zu einem festgelegten Preis gewährt werden, und sie haben in der Regel eine Sperrfrist und ein Verfallsdatum. Sobald ein SAR-Westen ist, kann ein Mitarbeiter ihn jederzeit vor Ablauf seiner Ausübung ausüben. Der Erlös wird entweder in bar gezahlt , Aktien oder eine Kombination von Bargeld und Aktien je nach den Regeln des Arbeitnehmers Plan Wenn Erlöse in Aktien erhalten werden, können sie als alle anderen Aktien der Aktien in einem Brokerage-Konto behandelt werden. Typen von Stock Appreciation Rights. Es gibt zwei Verschiedene Arten von Stock Appreciation Rights. Stand-alone SARs werden als eigenständige Instrumente gewährt und werden nicht in Verbindung mit Aktienoptionen ausgegeben. Tandem SARs werden in Verbindung mit einer nicht qualifizierten Aktienoption oder einer Incentive Stock Option gewährt, die den Inhaber berechtigt Um es als Option oder als SAR ausüben Die Wahl einer Art von Übung verhindert, dass es als ein anderes ausgeübt wird. Was sind die Vorteile von Stock Appreciation Rights. One der Vorteile von SARs ist, dass ich dort bin S kein Geld, um sie für Bargeld auszuüben Ein Angestellter erhält automatisch den Erlös aus einer Übung, ohne die Kosten der Aktien zu zahlen.